> For the complete documentation index, see [llms.txt](https://engyon.gitbook.io/engyon/llms.txt). Markdown versions of documentation pages are available by appending `.md` to page URLs; this page is available as [Markdown](https://engyon.gitbook.io/engyon/kennisbank/instellingen/voorkeuren-content.md).

# Voorkeuren content

### Klantacceptatie

Inschatting corruptie risico en integriteitsrisico

1. Verkrijg inzicht in het corruptierisico op basis van het klantacceptatieproces en het klantenonderzoek.
2. Verkrijg inzicht in het integriteitsrisico op basis van het klantacceptatieproces en het klantenonderzoek.

### WWFT

* Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme
  1. Leg vast door wie de accountant is benoemd.
  2. Leg de datum van het uittreksel van de KVK vast.
  3. Verkrijg inzicht de vraag of er een orgaan belast met toezichthoudende taken is, zoals een Raad van Commissarissen van de cliënt.
  4. Let het KVK nummer van de entiteit vast.
  5. Verkrijg inzicht in de vraag of de cliënt een Audit commissie/ Audit committee heeft?
  6. Stel vast wie bij deze entiteit aangemerkt wordt als UBO of UBO's.
  7. Verkrijg inzicht in de vraag waar en door de wie de UBO is geidentificeerd.
  8. Verkrijg inzicht in de vraag of de UBO-gegevens van de aangemerkte bestuursleden overeen komen met de vastleggingen in het UBO-register
  9. Leg vast hoe het risico van de klant in het context van de wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme is ingeschat.
  10. Archiveer de identificatiedocumenten volgens kantoorrichtlijnen

### Steekproef 

#### binnen Engyon

1. Populatie
2. Steekproefomvang
3. Selectiemethode
4. Brondocumenten
5. Uitkomsten
6. Afwijkingen

#### Werkzaamheden buiten Engyon

* Anders uitkomsten delen van de steekproef, oftewel working papers inladen als auditdocumentatie

## Gegevensgerichte cijferanalyse (GCA) 

#### Werkzaamheden binnen Engyon

1. Geschiktheid gegevensgerichte cijferanalyse
2. Bron
3. Verwachting
4. Drempelwaarde
5. Overschrijding
6. Uitkomsten

#### Werkzaamheden buiten Engyon

* Anders uitkomsten delen van de GCA oftewel working papers inladen als auditdocumentatie

###  3 punten model 

**Kwantatieve zekerheid per controle plan gegevensgerichte werkzaamheid**\
![](/files/RcN2dECQDlsaauTkJAIF)

### **Audit risk model**

**Kwalitatief zeker per controle plan, met alleen een toelichting**

<figure><img src="/files/yJdZbRcqQA1aIDXopHeT" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

<figure><img src="/files/ZhHkimOLgmIxVSGeYGgQ" alt=""><figcaption></figcaption></figure>